Еда, вино, рестораны: нужно ли платить налоги с криптовалютной сделки?

Довольно интересный вопрос, учитывая, что многие крупные города мира уже вводят методы оплаты, работающие на протоколах BTC, BCH, ETH и прочих. Опасно ли для владельца ресторана или для богатого посетителя платить биткоинами с юридической точки зрения? Давайте выясним.

Налоговый закон и сделки в публичных заведениях

В Москве на Цветном бульваре расположился уютный ресторан Valenok. С 2017 года он начал прием криптовалюты в качестве оплаты за сервисы. Например, один из посетителей расплатился за ужин биткоинами на сумму в 3000 рублей.

Так как хозяин ресторана предпочел не выяснять, чем грозит такое нововведение с точки зрения налогов, он внезапно столкнулся с возбуждением против него дела об административном нарушении со стороны местной прокуратуры. Якобы, был нарушен закон Ф3-173 “О валютном регулировании и валютном контроле”.

Тем не менее, в ходе разбирательства выяснилось, что несколько фактов получения рестораном оплаты в виде криптовалюты не являются нарушением закона, потому что криптовалюты не классифицируются как валютная ценность, не имеют единого эмитента и не могут считаться иностранной валютой, так как не привязаны к конкретному государству. Согласно представителям налоговой службы, оплачивать продукты или услуги криптовалютой, по крайней мере в России, сейчас можно совершенно без опаски.

Юридические эксперты считают, что строгое регулирование крипто транзакций возможно только после принятия четких законов в этой сфере. Как известно, российские законодатели уже около двух лет разрабатывают различные предложения по регулированию отрасли, но к единому мнению до сих пор не пришли. Это можно связать со сложностью работы криптовалют, которые постоянно меняют цены, хешрейты, типы коинов и блокчейнов, алгоритмы консенсуса и способы ведения разработки кода, а также и юрисдикции. Ясное дело, все это сдобрено несколькими слоями стойкой криптографии, которая не только вносит анонимность в транзакции (при условии, что пользователь придерживается определенных правил анонимности и не светит своими транзакциями где попало), но и добавляет возможность майнинга, создания “холодных кошельков” и так далее. Крупное государство вроде России не может применять старые законы к криптовалютам, так как 90% терминов и явлений из крипто мира даже не имеют определений в законодательстве. Сколько лет потребовалось на то, чтобы начать рерулировать Интернет? Еще больше потребуется, чтобы правильно выработать стратегии работы с разными криптовалютами. Кроме этого, возможно представители власти сами уже давно торгуют на биржах, майнят или создают софт и не хотят, чтобы их сверх-доходы, получаемые за счет волатильности цен и наличия инсайдерской информации, были заметны для любопытной публики.

Как не иметь проблем с налогами и застраховать себя на будущее?

Если вы думаете, что на этом все – теперь осталось внедрить криптовалюты в свой бизнес, уговорить всех клиентов рсплачиваться криптой и можно “законно” не платить налоги – то вы ошибаетесь. После того, как все нужные законы будут приняты, через год или два – не важно, налоговая быстро вспомнит про ваш бизнес и все равно будет запрашивать отчеты за прошедшие периоды. Можно будет не платить налоги за прошлые транзакции. Но эти транзакции должны быть отображены в бухгалтерии, где указано:

-Название криптовалюты

-Дата и ID транзакции

-Тип блокчейна (PoW или PoS)

-Цена актива на момент сделки

-Эквавалент в рублях на момент сделки

-Была ли криптовалюта продана за фиат в конце отчетного периода, если да то по какому курсу

Всю эту информацию следует указывать, так как вы могли не только заработать на своей услуге, но и на росте курса. Если с вами в начале месяца расплатились лайткоином на сумму в 1000 рублей, а в конце месяца вы продали эти монеты за 2000 рублей, то вы получили стороннюю прибыль в размере 1000 рублей. Она-то и может оказаться налогооблагаемой, и возможно даже, что вам следует сразу платить с такой прибыли налог, не дожидаясь законов.

Американская налоговая служба (IRS) недавно потрясла общественность своей гениальной инициативой – сначала, они отсудили у корпорации Coinbase данные о 13000 крипто трейдерах из США, а затем подождали пару лет и в 2019 разослали 10000 получателям по всем штатам “письма счастья”. В этих письмах налоговая вежливо (пока) намекает крипто трейдерам 3 категорий, что “возможно” они забыли уплатить в казну государства часть тех прибылей, которые они получили от крипто трейдинга с 2017 по 2019 годы.

Получается, что с вас могут затребовать отчеты по всем криптовалютным операциям за всю историю пользования, и вы должны быть не только готовы предоставить их, но и иметь идеальную налоговую историю, в которой “сторонние прибыли” правильно отображены и оплачены. Кроме того, следует помнить: если вы не зарабатывали, а теряли на криптовалютах, то платить налоги не нужно. В США и ряде других стран даже предусмотрены компенсации трейдерам, которые потеряли много личных долларов в 2018 году: именно в 2018 крипто рынок “валился вниз” и зарабатывать на нем стало, мягко говоря, в несколько раз сложнее.